Wie beantrage ich die Forschungszulage? Eine Anleitung
Die Forschungszulage bietet Unternehmen in Deutschland eine wertvolle steuerliche Förderung für ihre Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten (FuE). Doch wie beantragt man diese Zulage eigentlich? Der Prozess mag auf den ersten Blick komplex erscheinen, lässt sich aber in klare Schritte unterteilen.
In diesem Beitrag führen wir Sie durch das gesamte Antragsverfahren – von der ersten Bescheinigung bis zur finalen Einreichung beim Finanzamt. So wissen Sie genau, was zu tun ist, um sich diese wichtige Förderung für Ihre Innovationsprojekte zu sichern.
Das zweistufige Antragsverfahren im Überblick
Der Weg zur Forschungszulage besteht aus zwei zentralen Etappen:
- Beantragung der FuE-Bescheinigung: Zuerst müssen Sie bei der Bescheinigungsstelle Forschungszulage (BSFZ) nachweisen, dass Ihr Vorhaben die Kriterien für Forschung und Entwicklung erfüllt.
- Antrag beim Finanzamt: Mit der positiven Bescheinigung der BSFZ können Sie anschließend die Forschungszulage bei Ihrem zuständigen Finanzamt beantragen.
Beide Schritte sind entscheidend für einen erfolgreichen Antrag. Sehen wir uns den Prozess genauer an.
Schritt 1: Antrag auf FuE-Bescheinigung bei der BSFZ
Der erste und wichtigste Schritt ist die Beantragung einer Bescheinigung bei der BSFZ. Diese Stelle prüft, ob es sich bei Ihrem Projekt tatsächlich um ein förderfähiges FuE-Vorhaben im Sinne des Forschungszulagengesetzes (FZulG) handelt.
Der Antrag kann flexibel vor, während oder nach der Durchführung des Projekts gestellt werden. Die BSFZ beurteilt dabei ausschließlich den inhaltlichen Innovationscharakter Ihrer Tätigkeiten, nicht die Höhe der damit verbundenen Kosten.
Der digitale Antragsprozess im BSFZ-Portal
Das gesamte Antrags- und Bescheinigungsverfahren der BSFZ ist vollständig digitalisiert. Alle Schritte werden über ein spezielles Online-Portal abgewickelt, was den Prozess erheblich vereinfacht. Eine postalische Einreichung von Dokumenten ist nicht mehr notwendig.
Authentifizierung mit dem ELSTER-Zertifikat
Um Ihre Identität sicher nachzuweisen, ist die Nutzung eines ELSTER-Zertifikats für Ihr Unternehmen zwingend erforderlich. Dieses Zertifikat dient als digitale Unterschrift und bestätigt die Unternehmensdaten gegenüber der BSFZ.
Sollte Ihr Unternehmen noch kein ELSTER-Zertifikat besitzen, können Sie dieses kostenlos über das offizielle ELSTER-Portal beantragen. Planen Sie hierfür eine Bearbeitungszeit von bis zu zwei Wochen ein. Achten Sie bei der Registrierung darauf, die Option „Für eine Organisation (Arbeitgeber, Unternehmer, Verein)“ auszuwählen, selbst wenn Sie ein Einzelunternehmen führen.
Schritt 2: Antrag auf Forschungszulage beim Finanzamt
Sobald Sie die positive FuE-Bescheinigung von der BSFZ erhalten haben, beginnt die zweite Stufe: der Antrag auf Festsetzung der Forschungszulage bei Ihrem zuständigen Finanzamt.
Dieser Antrag wird zusammen mit der jährlichen Steuererklärung eingereicht. In ihm führen Sie die förderfähigen Aufwendungen auf, die für das bescheinigte FuE-Vorhaben angefallen sind. Das Finanzamt prüft diese Kosten und setzt auf dieser Basis die Höhe Ihrer Forschungszulage fest. Die Zulage wird dann mit Ihrer nächsten Steuerschuld verrechnet oder als Guthaben ausgezahlt.
Brauchen Sie Unterstützung beim Antrag?
Das Antragsverfahren für die Forschungszulage erfordert Sorgfalt und ein gutes Verständnis der rechtlichen Rahmenbedingungen. Fehler können zu Verzögerungen oder sogar zur Ablehnung der Förderung führen.
Unternehmen wie Pagestreet haben sich darauf spezialisiert, Firmen bei der Beantragung von Fördermitteln zu unterstützen. Mit über 12 Jahren Erfahrung und einem Team aus Experten helfen sie, den Prozess von der Planung bis zur Umsetzung zu begleiten und sicherzustellen, dass alle Anforderungen erfüllt werden. Eine professionelle Beratung kann die Erfolgschancen deutlich erhöhen und den internen Aufwand minimieren.
Ihr Weg zur Förderung
Die Beantragung der Forschungszulage ist ein klar strukturierter, aber detailreicher Prozess. Durch die digitale Abwicklung wird er jedoch zunehmend zugänglicher. Wenn Sie die zweistufige Vorgehensweise verstehen und die Anforderungen, insbesondere das ELSTER-Zertifikat, frühzeitig vorbereiten, steht einer erfolgreichen Förderung Ihrer Innovationskraft nichts mehr im Weg.
Wenn Sie den Prozess nicht allein durchlaufen möchten, kann die Zusammenarbeit mit einem erfahrenen Partner wie Pagestreet eine lohnende Investition sein.